Dijital çağın sunduğu sınırsız fırsatlarla birlikte e-ticaret, günümüzde iş kurmak isteyen girişimciler için en cazip alanlardan biri haline geldi. Ancak, online satış dünyasına adım atmadan önce atılması gereken önemli yasal ve idari adımlar bulunuyor.

Bu rehberde, e-ticaret şirketinin ne olduğundan nasıl kurulacağına, gerekli belgelerden maliyetlere kadar merak edilen tüm sorulara kapsamlı yanıtlar bulacaksınız. Ayrıca, e-ticaret için şahıs şirketi kurmanın avantajları, farklı şirket türlerinin özellikleri ve vergi muafiyetleri gibi konulara da değinerek, e-ticaret yolculuğunuza sağlam bir başlangıç yapmanız için size yol göstereceğiz.

E-Ticaret Nedir?

E-ticaret, ürün veya hizmetlerinizi internet üzerinden alıcılara ulaştırdığınız, online satış faaliyetlerini yürüttüğünüz modern ticaret yöntemidir. Geleneksel mağazacılığın aksine, e-ticaret coğrafi sınırları ortadan kaldırarak işletmelerin çok daha geniş bir müşteri kitlesine ulaşmasını sağlar ve 7/24 kesintisiz satış imkanı sunar.

Bu dijital ticaret modeli, sadece bir web sitesi üzerinden yapılan satışları değil, mobil uygulamalar, sosyal medya platformları ve büyük çevrimiçi pazaryerleri (Trendyol, Hepsiburada, N11, Amazon gibi) aracılığıyla yürütülen tüm ticari faaliyetleri kapsar. E-ticaret, tüketiciler için de büyük kolaylıklar sağlayarak istedikleri ürünlere istedikleri zaman ve yerden ulaşım imkanı sunar.

E-Ticaret Nasıl Yapılır?

E-ticaret yapmak için, öncelikle satmayı düşündüğünüz ürün veya hizmeti net bir şekilde belirlemeli ve hedef kitlenizi tanımalısınız. Sonrasında, iş modelinize uygun bir e-ticaret platformu seçmeniz gerekir. Kendi web sitenizi kurmak isterseniz Shopify, WooCommerce gibi altyapıları kullanabilir veya hazır e-ticaret paketlerinden faydalanabilirsiniz.

Daha hızlı bir başlangıç için Trendyol, Hepsiburada, N11 gibi popüler e-ticaret pazaryerlerinde mağaza açmak da iyi bir seçenektir. Ürünlerinizi platforma yükledikten, detaylı açıklamalar ve kaliteli görsellerle zenginleştirdikten sonra, ödeme sistemlerini entegre etmeli ve lojistik süreçlerinizi (kargolama, depolama) planlamalısınız. Pazarlama faaliyetleri de ürünlerinizi potansiyel müşterilere duyurmak için kritik öneme sahiptir.

E-Ticaret Şirketi Nedir?

E-ticaret şirketi, ürün veya hizmetlerini dijital kanallar aracılığıyla online olarak satan ve bu ticari faaliyetleri yasal bir çerçevede yürüten işletmedir. Günümüzün dijitalleşen dünyasında, e-ticaret şirketleri geleneksel perakendeciliğin sınırlarını aşarak geniş bir müşteri tabanına erişim sağlar.

Kendi web siteleri, mobil uygulamaları veya popüler online pazaryerleri üzerinden faaliyet gösterirler. E-ticaret şirketi kurmak, ticari faaliyetlerinizi yasal zemine oturtur, vergi mükellefiyeti sağlar ve müşteriler nezdinde güvenilirlik oluşturur. Stok yönetimi, sipariş takibi, ödeme entegrasyonları ve lojistik süreçlerini optimize etmek için dijital araçlar kullanırlar.

Şirket Açmadan E-Ticaret Yapılabilir mi?

Türkiye’deki yasal mevzuata göre, düzenli ve ticari nitelikte bir faaliyetten gelir elde ediyorsanız, şirket kurmadan e-ticaret yapmak yasal değildir ve ciddi riskler barındırır. Türk Vergi Kanunları, ticari kazanç elde eden her gerçek veya tüzel kişinin vergi mükellefiyeti tesis ettirmesini ve elde ettiği geliri beyan etmesini zorunlu kılar. Kayıt dışı e-ticaret yapmanız halinde, Vergi Denetim Kurulu tarafından tespit edilmeniz durumunda büyük cezalarla karşılaşabilirsiniz.

Şirket kurmadan e-ticaret cezası, ödenmemiş vergilerinizin faiziyle birlikte geriye dönük olarak talep edilmesi, vergi ziyaı cezası (ödenmeyen verginin genellikle bir katı) ve gecikme zamları gibi mali yükümlülükleri içerebilir. Bu cezalar, elde ettiğiniz gelirin çok üzerinde miktarlara ulaşabilir. Ayrıca, kayıt dışı ticaretin devam etmesi halinde adli süreçler de başlatılabilir. Bu nedenle, yasalara uygun hareket etmek, olası cezai yaptırımlardan korunmak ve işinizi profesyonelce büyütmek için e-ticaret faaliyetlerinize başlamadan önce mutlaka bir şirket kurmanız şarttır. Başlangıç için e-ticaret için şahıs şirketi en uygun ve pratik seçenektir.

E-Ticaret Şirketi Nasıl Kurulur?

E-ticaret şirketi kurmak, özellikle e-ticaret için şahıs şirketi tercih edildiğinde, sanıldığından daha kolay ve hızlı bir süreçtir. İlk adım, iş modelinize ve hedeflerinize uygun şirket türünü (şahıs, limited, anonim) belirlemektir. Yeni başlayanlar ve düşük sermayeli girişimciler için şahıs şirketi, düşük maliyeti ve basit kurulumu nedeniyle idealdir.

Şirket türüne karar verdikten sonra, bir mali müşavir veya muhasebeci ile anlaşmak süreci profesyonelce yürütmenizi sağlar. Mali müşaviriniz, sizin adınıza vergi dairesine başvuruyu, gerekli evrakların hazırlanmasını ve şirketin resmi tescilini yönetecek. Bu süreçte, şirketinizin faaliyet alanını belirten NACE kodunuzu da seçeceksiniz. Başvurunun onaylanmasıyla vergi levhanızı alabilir ve yasal olarak ticari faaliyetlerinize başlayabilirsiniz. Bu adımların ardından e-ticaret sitenizi kurma, ürün listeleme, ödeme ve kargo entegrasyonları gibi operasyonel süreçlere geçebilirsiniz. Yasal yükümlülükleri düzenli yerine getirmek, işinizin sürdürülebilirliği için kritik öneme sahiptir.

E-Ticaret Şirketi Kurmak İçin Gerekli Belgeler Nelerdir?

E-ticaret şirketi kurmak için gerekli belgeler, seçeceğiniz şirket türüne göre değişmekle birlikte, temel bazı evraklar her zaman istenir. Özellikle e-ticaret için şahıs şirketi kurmak istediğinizde, diğer şirket türlerine göre daha az belgeye ihtiyacınız olur.

Şahıs Şirketi İçin Temel Belgeler:

• Kimlik Fotokopisi: T.C. kimlik kartınızın önlü arkalı fotokopisi.
• İkametgah Belgesi: e-Devlet’ten veya Nüfus Müdürlüğünden alınan güncel ikametgah belgesi.
• Noter Onaylı İmza Beyannamesi: Şirket sahibinin imzası ve yetkisini gösteren resmi belge.
• İşe Başlama Bildirimi Formu: Vergi dairesine sunulacak faaliyet bilgilerini içeren form (mali müşavir tarafından doldurulur).
• İşyeri Kira Sözleşmesi veya Tapu Fotokopisi: Şirketinizin yasal adresi için (sanal ofis kullanılıyorsa sanal ofis sözleşmesi).

Limited ve Anonim Şirketler İçin Ek Belgeler:

• Şirket Ana Sözleşmesi: Şirketin unvan, faaliyet, sermaye, ortaklar gibi detaylarını içeren noter onaylı belge.
• Kurucular Beyanı: Şirket kurucularının bilgileri ve beyanları.
• Banka Dekontları: Taahhüt edilen sermayenin bloke edildiğine dair (özellikle anonim şirketlerde).
• İmza Sirküleri: Şirketi temsile yetkili kişilerin imza örneklerini içeren noter onaylı belge.
• Ticaret Sicil Gazetesi İlanı: Şirket kuruluşunun resmi ilanı.

Tüm bu belgelerin eksiksiz ve doğru hazırlanması, kuruluş sürecinin sorunsuz ilerlemesi için önemlidir. Güncel bilgi ve detaylı yardım için bir mali müşavirden destek almanız tavsiye edilir.

E-Ticaret Şirketi Kurma Maliyeti Nedir?

E-ticaret için şirket kurmak maliyeti, şirket türüne, şehre ve alınan hizmetlere göre değişir. E-ticaret için şahıs şirketi kurmak maliyeti en düşük olanıdır ve genellikle birkaç bin TL civarındadır.

Şahıs Şirketi Başlangıç Maliyetleri:

• Noter Masrafları: İmza beyannamesi için (300 – 600 TL).
• Mali Müşavir Kurulum Ücreti: Tek seferlik kurulum ücreti (1.500 – 4.000 TL).
• Defter Tasdik Ücretleri: Yasal defterlerin noter tasdiki için (500 – 1.000 TL).
• Vergi Dairesi Harçları: Cüzi miktarda damga vergisi ve diğer harçlar.
• Sanal Ofis Ücretleri (İsteğe Bağlı): Aylık veya yıllık sanal ofis aboneliği (aylık 200 – 600 TL).

Limited şirket kuruluşu ortalama 10.000 – 20.000 TL, anonim şirket ise 25.000 – 50.000 TL ve üzeri olabilir.

Düzenli Giderler:

• Aylık Mali Müşavir Ücreti: Muhasebe hizmetleri için (750 – 2.000 TL+).
• Bağ-Kur Primi: Şirket sahibi olarak sosyal güvence primi.
• KDV Beyannamesi ve Ödemeleri: Satışlar üzerinden tahsil edilen KDV.
• Gelir/Kurumlar Vergisi: Yıllık kardan ödenen ana vergi.
• Stopaj Vergisi: Kira veya çalışan ücretleri üzerinden.
• Yıllık Defter Tasdik ve Aidat Ücretleri: Yıllık masraflar.

Kesin maliyet analizi için bir mali müşavir ile görüşmek en doğrusudur.

E-Ticaret İçin Şahıs Şirketi Kurmak

E-ticaret için şahıs şirketi kurmak, özellikle yeni başlayan girişimciler ve küçük ölçekli iş yapmak isteyenler için en pratik ve maliyet etkin çözümdür. Tek bir kişinin sorumluluğunda kurulur ve yönetilir, bu da karar alma süreçlerini hızlandırır. Kuruluş süreci hızlıdır, genellikle birkaç gün içinde tamamlanır. Yasal prosedürlerin basitliği ve muhasebe süreçlerinin sade olması, başlangıçta zaman ve maliyet avantajı sağlar.

Şahıs şirketlerinin karı, şirket sahibinin kişisel geliri olarak kabul edilir ve artan oranlı gelir vergisi tarifesine göre vergilendirilir. Yani, geliriniz arttıkça vergi oranınız da yükselir. Önemli bir dezavantajı ise, şirketin tüm borç ve yükümlülüklerinden şirket sahibinin kişisel mal varlığı ile sınırsız sorumlu olmasıdır. Bu durum, ticari riskler karşısında kişisel varlıklarınızın tehlikeye girebileceği anlamına gelir. Ancak, düşük maliyetler ve esnek yönetim yapısı sayesinde birçok e-ticaret girişimcisi için ideal bir başlangıç noktasıdır. İşler büyüdükçe limited veya anonim şirkete dönüşüm imkanı da bulunmaktadır.

E-Ticaret İçin Limited Şirket Kurmak

E-ticaret için limited şirket kurmak, daha kurumsal bir yapıya sahip olmak ve kişisel sorumluluğu ticari risklere karşı sınırlamak isteyen girişimciler için idealdir. Bir veya daha fazla ortakla kurulabilir. En büyük avantajı, ortakların şirket borçlarından sadece taahhüt ettikleri sermaye payı kadar sorumlu olmasıdır. Bu, olası finansal sorunlarda kişisel mal varlığınızın korunması anlamına gelir.

Kuruluş süreçleri şahıs şirketine göre daha detaylı ve maliyetlidir; Ticaret Sicil Müdürlüğü kaydı, ana sözleşme hazırlanması gibi ek adımlar gerektirir. Ancak, daha profesyonel bir imaj sunar ve bankalardan kredi alma veya büyük iş birlikleri yapma konusunda avantajlıdır. Potansiyel yatırımcılar nezdinde daha güvenilir görünmenizi sağlar. Limited şirketler, elde ettikleri kar üzerinden %25 oranında Kurumlar Vergisi öderler. Bu sabit oran, belirli bir gelir seviyesinden sonra şahıs şirketlerindeki artan oranlı vergiye göre daha avantajlı olabilir. Hisse devri de daha kolaydır, bu da gelecekteki ortaklık değişikliklerinde esneklik sağlar.

E-Ticaret İçin Anonim Şirket Kurmak

E-ticaret için anonim şirket kurmak, genellikle büyük ölçekli, yüksek büyüme potansiyeli olan ve ciddi yatırımcı çekmeyi hedefleyen e-ticaret girişimleri için tercih edilir. Tek bir ortakla da kurulabilir ancak sermayesi paylara bölünmüş şirketlerdir. En önemli özelliği, ortakların şirket borçlarından sadece taahhüt ettikleri sermaye payı kadar sorumlu olmasıdır; bu, kişisel mal varlığının tam korunması anlamına gelir.

Anonim şirketlerin en büyük avantajlarından biri, kolayca sermaye artırımı yapabilme ve halka arz edilebilme potansiyelidir. Hisse senetleri çıkarılarak geniş bir yatırımcı kitlesinden fon sağlanabilir. Bu özellik, hızla büyüyen ve yüksek sermaye ihtiyacı olan e-ticaret şirketleri için hayati öneme sahiptir. Kuruluş maliyetleri ve operasyonel süreçleri diğer şirket türlerine göre çok daha karmaşık ve maliyetlidir. Yasal düzenlemeler ve denetimler daha ağırdır. Ancak, sağladığı kurumsal itibar, marka değeri yaratma, uluslararası alanda iş yapma kolaylığı ve şirketi devretme esnekliği açısından önemli avantajlar sunar. Anonim şirketler de %25 oranında Kurumlar Vergisi öderler. Bu şirket türü, uzun vadeli ve büyük ölçekli hedefleri olan firmalar için en uygun seçenektir.

E-Ticaret Şirketi Ne Kadar Vergi Öder?

E-ticaret şirketinin ödeyeceği vergi miktarı, şirket türüne, elde edilen kar miktarına ve uygulanan indirimlere göre değişir. Türkiye’deki başlıca vergi kalemleri şunlardır:

1. Gelir Vergisi (Şahıs Şirketleri İçin): E-ticaret için şahıs şirketi kurmak tercih edenler, karları üzerinden artan oranlı gelir vergisi tarifesine göre vergilendirilirler (%15’ten %40’a kadar değişebilir).
2. Kurumlar Vergisi (Limited ve Anonim Şirketler İçin): Bu şirketler, elde ettikleri kar üzerinden %25 oranında kurumlar vergisi öderler.
3. Katma Değer Vergisi (KDV): Satılan ürün veya hizmetler üzerinden belirlenen oranlarda (%1, %10 veya %20) müşterilerden tahsil edilir ve devlete ödenir.
4. Stopaj Vergisi: Kira ödemeleri veya çalışan ücretleri üzerinden yapılan kesintilerdir.
5. Damga Vergisi: Çeşitli sözleşmeler ve resmi belgeler üzerinden ödenir.
6. Geçici Vergi: Üçer aylık dönemler halinde ödenen gelir/kurumlar vergisinin ön ödemesidir.
7. Bağ-Kur Primi: Şirket sahibi olarak ödenen sosyal güvence primi.

Vergi yükümlülükleri iş hacmine ve kar marjına göre değişir. Doğru vergi planlaması için mali müşavirle çalışmak önemlidir.

E-Ticaret Vergi Muafiyeti Var mı?

Evet, Türkiye’de belirli koşullar altında e-ticaret vergi muafiyeti veya vergi avantajları bulunmaktadır. Bu muafiyetler genellikle belirli sektörleri veya girişimci gruplarını desteklemek amacıyla uygulanır:

1. Genç Girişimci Desteği: 29 yaşını doldurmamış, ilk defa işyeri açan genç girişimciler için belirli bir gelir limitine kadar (genellikle 3 yıl) gelir vergisi muafiyeti sağlanır. Bu, e-ticaret için şahıs şirketi kurmak isteyen gençler için önemli bir avantajdır.
2. Esnaf Vergi Muafiyeti (Evden Üretim): Kendi el emeğiyle evde üretim yapan ve internet üzerinden satan ev hanımları, belirli bir satış limitinin altında kalmaları koşuluyla gelir vergisi muafiyetinden faydalanabilirler. Bu muafiyet için Esnaf Vergi Muafiyeti Belgesi alınması ve tahsilatların banka/ödeme kuruluşları aracılığıyla yapılması gerekir.
3. Mikro İhracat Vergi Avantajları: E-ticaret yoluyla yurt dışına ürün satan mikro ihracat yapan firmalar, belirli şartları sağlamaları halinde KDV iadesi gibi avantajlardan faydalanabilirler.
4. Teknoloji Geliştirme Bölgeleri (TGB) ve Ar-Ge İndirimleri: Yazılım veya Ar-Ge ağırlıklı e-ticaret şirketleri, Teknoloji Geliştirme Bölgeleri’nde faaliyet göstermeleri durumunda çeşitli vergi avantajlarından (gelir/kurumlar vergisi istisnası, SGK işveren hissesi desteği vb.) faydalanabilirler.

Bu muafiyet ve avantajlar, devletin e-ticaret sektörünü ve girişimciliği destekleme politikalarının bir parçasıdır. Ancak, her bir muafiyetin kendine özgü başvuru koşulları ve limitleri bulunmaktadır. Detaylı bilgi ve size özel durum değerlendirmesi için mutlaka bir mali müşavirle iletişime geçmeniz önerilir.

E-ticaret dünyasına adım atmak, dijital çağda büyük fırsatlar sunarken, beraberinde yasal ve mali sorumlulukları da getirir. Başarılı bir online iş kurmak ve sürdürmek için e-ticaret şirketi kurmak, yasal yükümlülükleri yerine getirmek ve vergi süreçlerini doğru yönetmek hayati öneme sahiptir. İster e-ticaret için şahıs şirketi, ister limited veya anonim şirket kurmayı düşünün, her birinin kendine özgü avantajları, maliyetleri ve vergi yükümlülükleri bulunmaktadır; hatta genç girişimci destekleri gibi muafiyetlerden de faydalanmak mümkün olabilir.

Tüm bu karmaşık süreçlerde doğru adımları atmak, olası cezalarla karşılaşmamak ve işinizi sağlam temeller üzerine inşa etmek için profesyonel destek almanız vazgeçilmezdir. İşletmenize en uygun şirket türünü seçmek, gerekli belgeleri eksiksiz hazırlamak, vergi yükümlülüklerinizi anlamak ve tüm yasal süreçleri sorunsuz yönetmek için bir mali müşavirle iletişime geçmek en doğru yaklaşımdır.